Smernica o vyúčtovaní dotácií administratívnou finančnou kontrolou

Smernica č. ...../202x o vyúčtovaní dotácií administratívnou finančnou kontrolou

Čl. 1

Úvodné ustanovenia

1. Táto interná smernica o procese vykonávania administratívnej finančnej kontroly pre oprávnené osoby v rámci vyúčtovania dotácií je spracovaná pre účely kontroly vyúčtovania dotácií ako vnútorný akt riadenia subjektu ........ (určí sa interne) v spojitosti s organizačným poriadkom č. ...... (určí sa interne) a smernicou o finančnej kontrole č. ...... (určí sa interne) v nadväznosti na § 8 v spojitosti s ustanoveniami § 20 až § 27 zákona č. 357/2015 Z. z. o  finančnej kontrole a  audite a  o  zmene a  doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o finančnej kontrole a audite“) k aktuálnemu právnemu stavu (uviesť mesiac a rok).

Pozn. autora k tejto časti: V územnej samospráve sa nevykonáva  kontrolná činnosť podľa zákona č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe v znení neskorších predpisov. Táto smernica má nadväzovať aj na výkon základnej finančnej kontroly podľa vnútorného predpisu a zákona o finančnej kontrole a audite. Táto smernica sa nevzťahuje na kontrolnú činnosť hlavného kontrolóra alebo útvar hlavného kontrolóra, ktorí nevykonávajú administratívnu finančnú kontrolu.

2. Administratívna finančná kontrola sa vykoná pri finančných operáciách s charakterom poskytnutia verejných prostriedkov v zmysle overenia súladu kritérií s rozpočtom, uzatvorenou zmluvou a interným aktom riadenia o poskytovaní dotácie ....... (určí sa interne), všeobecne záväzného nariadenia č. ..... (uvedené sa definuje v obci, meste alebo v mestskej časti, či vo vyššom územnom celku) a podľa pravidiel tejto smernice.

Čl. 2

Výkon administratívnej finančnej kontroly pri vyúčtovaní dotácií

1. V našom subjekte územnej samosprávy .............. (určí sa interne) ide o poskytovanie:

• dotácií z rozpočtu obce/mesta/mestskej časti, či vyššieho územného celku ....... (určí sa interne) v zmysle jeho schválenia,
• dotácií podľa všeobecne záväzného nariadenia obce/mesta č. ...... (určí sa interne) alebo mesta/mestskej časti, či vyššieho územného celku,
• dotácií podľa osobitného predpisu, a to ......... (tento zákon ako osobitný predpis sa určí interne, napríklad zákon č. 583/2004 Z. z.) a súčasne
• ......................... (určí sa interne – ak je to potrebné a relevantné).

2. Administratívna finančná kontrola sa nevzťahuje na poskytovanie dotácií subjektu v zriaďovateľskej pôsobnosti a na poskytovanie verejných prostriedkov súvisiacich s prevádzkovým chodom organizácie. Rovnako sa nevzťahuje na poskytovanie rozpočtovaných prostriedkov v súdnom či správnom konaní (pozn. autora: taktiež subjekty, ktoré pracujú v sociálnej oblasti, nevykonávajú administratívnu finančnú kontrolu pri poskytovaní prostriedkov).
3. Na výkon administratívnej kontroly sa vzťahujú novelizované ustanovenia pravidiel finančnej kontroly v zmysle ustanovení § 20 až § 27 zákona o finančnej kontrole a audite.
4. Administratívnu finančnú kontrolu možno vykonať zamestnancami/prizvanou osobou alebo inou osobou, či subjektom verejnej správy pred poskytnutím prostriedkov z rozpočtu alebo po ich poskytnutí. Administratívna finančná kontrola sa vykonáva bez poverenia štatutára (starostu/primátora), v prípade poskytnutia dotácie/transferu obsahuje zmluva o poskytnutí podmienku podrobenia sa výkonu administratívnej finančnej kontroly povinnou osobou.
5. Výkonu administratívnej finančnej kontroly pri poskytovaní verejných prostriedkov predchádza výkon základnej finančnej kontroly cez krycí list, pečiatku alebo kontrolný list alebo ...... (upraví sa interne na podmienky subjektu a zákonnú potrebu vyúčtovaní dotácií).
6. Bez vykonania základnej finančnej kontroly nemožno administratívnu finančnú kontrolu realizovať.
7. Za výkon administratívnej finančnej kontroly zodpovedajú zamestnanci úseku ....... alebo referátu ..... (upraví sa interne, odporúčam uviesť iba názov pozícií či úseku, alebo referátu a pod.) v zmysle organizačného poriadku subjektu ....... zo dňa ........ (upraví sa interne).

Čl. 3

Oprávnená osoba vykonávajúca administratívnu finančnú kontrolu

Oprávnenou osobou v  subjekte ............. v zmysle organizačného poriadku č. ...... (určí sa interne)  je ....... (určí sa interne). Súčasťou administratívnej finančnej kontroly môže byť prizvaná osoba. Pri výkone administratívnej finančnej kontroly po procesnej stránke a stránke realizovania výstupov pri vyúčtovaní dotácií sa postupuje  podľa ustanovení § 20 až § 27 zákona o finančnej kontroly a audite.

Čl. 4

Povinná osoba – prijímateľ dotácie

1. Povinnou osobou sa v podmienkach subjektu .......... (upraví sa interne) rozumie právnická osoba či  fyzické osoby alebo fyzická osoba – podnikateľ (živnostník), či občianske združenie, nadácia alebo nezisková organizácia mimo verejnej správy alebo organizácia verejnej správy (ako prijímateľ dotácie v zmysle zmluvy alebo rozhodnutia).

(Pozn.: Táto časť sa upraví interne podľa charakteru poskytovania dotácií a grantov, ktoré sa viažu na povinnosť vyúčtovania podľa osobitných predpisov alebo interných aktov riadenia a  ktorým boli z rozpočtu subjektu verejnej správy poskytnuté účelové dotácie, návratné či nenávratné finančné prostriedky v rozsahu nakladania s týmito prostriedkami.).

2. Vyúčtovanie sa viaže na účel vynaloženia prostriedkov dotácie, hospodárnosť, efektívnosť, účinnosť a dodržiavanie zmluvného zabezpečenia, interných aktov riadenia a osobitných predpisov, ktoré sa viažu na inštitút poskytovania a používania verejných prostriedkov. Prijímateľ dotácie je povinný strpieť výkon tejto kontroly, a to pri každom jednom čerpaní a používaní dotácií z rozpočtu subjektu ...... (upraví sa interne).

Čl. 5

Oprávnenia a povinnosti osôb vykonávajúcich administratívnu finančnú kontrolu

1. Osoby vykonávajúce administratívnu finančnú kontrolu (ďalej v texte aj ako kontrola) podľa čl. 3 tejto smernice sú oprávnené najmä:

a) vyžadovať a odoberať od povinnej osoby – prijímateľa dotácie alebo od osoby, ktorá je vo vzťahu k finančnej operácii alebo jej časti dodávateľom výkonov, tovarov, prác alebo služieb, alebo akejkoľvek inej osoby, ktorá má informácie, doklady alebo iné podklady, ktoré sú potrebné na výkon finančnej kontroly alebo auditu, ak ich poskytnutiu nebráni osobitný predpis, v určenej lehote a rozsahu originály alebo úradne osvedčené kópie dokladov, písomnosti, záznamy dát na pamäťových médiách prostriedkov výpočtovej techniky, ich výpisov, výstupov, vyjadrenia, informácie, dokumenty a iné podklady súvisiace s administratívnou finančnou kontrolou, finančnou kontrolou na mieste a auditom a vyhotovovať si ich kópie a nakladať s nimi, a to spôsobom ................ (určí sa interne),

b) vyžadovať od povinnej osoby alebo od tretej osoby súčinnosť v rozsahu kontroly,

c) vyžadovať od povinnej osoby predloženie písomného zoznamu opatrení prijatých na nápravu nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku v lehote určenej oprávnenou osobou; ak oprávnená osoba odôvodnene predpokladá vzhľadom na závažnosť nedostatkov, že prijaté opatrenia nie sú účinné, vyžadovať prepracovanie písomného zoznamu prijatých opatrení a predloženie prepracovaného písomného zoznamu prijatých opatrení v lehote určenej oprávnenou osobou,

d) vstupovať do objektu, zariadenia, prevádzky, dopravného prostriedku, na pozemok povinnej osoby alebo tretej osoby alebo vstupovať do obydlia, ak sa používa aj na podnikanie alebo na vykonávanie inej hospodárskej činnosti,

e) vyžadovať od povinnej osoby splnenie prijatých opatrení v lehote určenej oprávnenou osobou,

f) vyžadovať od povinnej osoby predloženie dokumentácie preukazujúcej splnenie prijatých opatrení po uplynutí lehoty na splnenie prijatých opatrení a

g) overiť splnenie prijatých opatrení.

2. Oprávnené osoby (zamestnanci a prizvané osoby podľa čl. 3 tejto smernice) sú pri výkone kontroly povinné:

a) vopred oznámiť povinnej osobe (prijímateľovi dotácie) alebo tretej osobe termín začatia a cieľ výkonu kontroly alebo najneskôr pri vstupe (pozn.: ak by oznámením o výkone kontroly mohlo dôjsť k zmareniu cieľa kontroly alebo ak hrozí, že doklady alebo iné podklady budú znehodnotené, zničené alebo pozmenené, je povinná oznámenie urobiť najneskôr pri vstupe do objektu povinnej osoby alebo pri začatí kontroly) a tiež preukázať sa poverením na vykonanie kontroly a umožniť na základe požiadavky povinnej osoby nahliadnuť do preukazu totožnosti alebo služobného preukazu,

b) potvrdiť povinnej osobe alebo tretej osobe odobratie poskytnutých originálov alebo úradne osvedčených kópií dokladov, písomností, záznamov dát na pamäťových médiách prostriedkov výpočtovej techniky, ich výpisov, výstupov, vyjadrení, informácií, dokumentov a iných podkladov súvisiacich s kontrolou a zabezpečiť ich riadnu ochranu pred stratou, zničením, poškodením a zneužitím (tieto veci oprávnená osoba vráti bezodkladne tomu, od koho sa vyžiadali, ak nie sú potrebné na konanie podľa Trestného poriadku alebo na iné konanie podľa osobitných predpisov),

c) oboznámiť povinnú osobu s návrhom čiastkovej správy alebo s návrhom správy jeho doručením, ak boli zistené nedostatky, a poučiť povinnú osobu o možnosti podať písomné námietky k zisteným nedostatkom, navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a k lehote na splnenie prijatých opatrení uvedeným v návrhu čiastkovej správy alebo v návrhu správy v lehote najmenej päť pracovných dní odo dňa doručenia návrhu čiastkovej správy alebo návrhu správy, ak sa oprávnená osoba nedohodne s povinnou osobou inak,

d) preveriť opodstatnenosť námietok k zisteným nedostatkom, navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a k lehote na splnenie prijatých opatrení uvedeným v návrhu čiastkovej správy alebo v návrhu správy a zohľadniť opodstatnené námietky v čiastkovej správe alebo v správe a neopodstatnenosť námietok spolu s odôvodnením neopodstatnenosti oznámiť povinnej osobe v čiastkovej správe alebo

e) zaslať čiastkovú správu alebo správu povinnej osobe – prijímateľovi dotácie,

f) oznámiť podozrenie zo spáchania trestného činu, priestupku alebo zo spáchania iného správneho deliktu orgánom na to príslušným, pričom tieto podozrenia sa v prípadoch hodných osobitného zreteľa v návrhu čiastkovej správy, návrhu správy, čiastkovej správe alebo v správe neuvádzajú a tiež

g) zachovávať mlčanlivosť o skutočnostiach, o ktorých sa dozvedeli pri výkone administratívnej kontroly (: podľa § 27 ods. 1 zákona o finančnej kontrole a audite, § 8 ods. 1 písm. c) zákona č. 552/2003 Z. z. o výkone práce vo verejnom záujme v znení neskorších predpisov, zákona  č. 18/2018 Z. z. o ochrane osobných údajov a o zmene a doplnení niektorých zákonov).

Čl. 6

Výstup z administratívnej finančnej kontroly v prípade zistenia nedostatkov

1. O výsledku administratívnej finančnej kontroly vypracuje oprávnená osoba v prípade zistenia nedostatkov návrh správy.
2. Návrh správy obsahuje najmä tieto náležitosti:

a) označenie oprávnenej osoby,

b) mená, priezviská a podpisy zamestnancov oprávnenej osoby a prizvanej osoby, ktorí vykonali kontrolu (oprávnené osoby – zamestnanci a prizvané osoby ku kontrole),

c) označenie povinnej osoby – prijímateľa dotácie,

d) cieľ kontroly,

e) opis zistených nedostatkov, ich zakotvenie a odôvodnenie a pri porušení osobitných predpisov alebo medzinárodných zmlúv, ktorými je Slovenská republika viazaná, a na základe ktorých sa Slovenskej republike poskytujú finančné prostriedky zo zahraničia, označenie konkrétnych ustanovení, ktoré boli porušené spolu s návrhmi odporúčaní na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku,

f) zoznam podkladov preukazujúcich zistené nedostatky (pozn.: nemusí byť priamo príloha),

g) dátum vyhotovenia návrhu správy (pozn.: vždy v samospráve ako pracovný deň),

h) lehotu na podanie námietok k zisteným nedostatkom, navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a k lehote na splnenie prijatých opatrení

i) lehotu na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a tiež

j) lehotu na splnenie prijatých opatrení na nápravu kontrolných nedostatkov.

3. V prípade potreby a charakteru kontroly vypracuje oprávnená osoba návrh čiastkovej správy. Návrh čiastkovej správy o kontrole obsahuje náležitosti podľa týchto Pravidiel.

4. Po doručení návrhu správy povinnej osobe a po uplynutí lehoty (pozn.: nie kratšej ako 5 pracovných dní od doručenia) na podanie námietok k zisteným nedostatkom, navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a k lehote na splnenie prijatých opatrení a spôsobu vysporiadania sa s týmito námietkami vypracuje oprávnená osoba správu, ktorá musí obsahovať najmä:

a) označenie oprávnenej osoby,

b) mená, priezviská a podpisy zamestnancov oprávnenej osoby a prizvanej osoby, ktorí vykonali kontrolu,

c) označenie povinnej osoby – prijímateľa dotácie,

d) cieľ kontroly,

e) dátum doručenia návrhu čiastkovej správy alebo návrhu správy na oboznámenie povinnej osobe – prijímateľovi dotácie,

f) informáciu o tom, či povinná osoba podala námietky k zisteným nedostatkom, navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a k lehote na splnenie prijatých opatrení a spôsob vysporiadania sa s týmito námietkami,

g) opis zistených nedostatkov, ich zakotvenie a odôvodnenie a pri porušení osobitných predpisov alebo medzinárodných zmlúv, ktorými je Slovenská republika viazaná a na základe ktorých sa Slovenskej republike poskytujú finančné prostriedky zo zahraničia, označenie konkrétnych ustanovení, ktoré boli porušené spolu s odporúčaniami na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku so zohľadnením opodstatnenosti podaných námietok,

h) zoznam podkladov preukazujúcich zistené nedostatky,

i) lehotu na predloženie písomného zoznamu prijatých opatrení a súčasne

j) lehotu na splnenie prijatých opatrení a dátum vyhotovenia správy.

5. Ak výstupom z kontroly bol návrh čiastkovej správy, oprávnená osoba z návrhu čiastkovej správy spracuje čiastkovú správu o kontrole, s náležitosťami podľa predošlých odsekov.

6. Kontrola je vždy skončená dňom zaslania (písomnou formou, elektronicky, kombináciou alebo osobných doručením cez podateľňu, čo sa určí interne) správy povinnej osobe – prijímateľovi dotácie.

7. Ak je administratívna finančná kontrola zastavená z dôvodov hodných osobitného zreteľa, vyhotoví sa záznam s uvedením dôvodov ich zastavenia (príloha č. 5 k tejto smernici) a pošle prijímateľovi dotácie.

Čl. 7

Výstup z administratívnej finančnej kontroly v prípade nezistenia nedostatkov

1. O výsledku administratívnej finančnej kontroly vypracuje oprávnená osoba v prípade nezistenia nedostatkov písomnú správu.
2. Správa o výsledku kontroly obsahuje vždy:

a) označenie oprávnenej osoby,

b) mená, priezviská a podpisy zamestnancov oprávnenej osoby a prizvanej osoby, ktorí vykonali kontrolu,

c) označenie povinnej osoby – prijímateľa dotácie a súčasne

d) cieľ kontroly a súčasne dátum vyhotovenia správy.

Čl. 8

Záverečné ustanovenia a účinnosť smernice

1. Ostatné práva a povinnosti neupravené touto smernicou sa riadia príslušnými ustanoveniami § 8 v spojení s ustanoveniami § 20 až § 27 zákona o finančnej kontrole a audite.
2. Touto smernicou nie je dotknutá kontrola plnenia úloh vymedzených § 9 zákona o finančnej kontroly a audite – finančná kontrola na mieste alebo kontroly vonkajšieho charakteru, kontrolné mechanizmy podľa osobitných predpisov (je vhodné určiť) a podobne. Rovnako sa táto smernica nevzťahuje na kreované komisie obecného/mestského/miestneho zastupiteľstva a orgány obce i hlavného kontrolóra.
3. Súčasťou tejto smernice sú vzory dokumentácií pre oprávnené osoby.
4. Táto smernica o postupe vykonávania administratívnej finančnej kontroly pre oprávnené osoby v rámci vyúčtovania dotácií zo strany prijímateľov je účinná od ...... (určí sa interne).

 

V ........................ dňa ........ (určí sa interne)

                                                                                                               .......................................

                                                                                                               starosta/primátor

 

Pozn. autora: Nasledujú prílohy č. 1 až č. 5, ktoré sú upravené ako vzor, táto smernica môže byť schvaľovaná aj uznesením obecného/mestského/miestneho zastupiteľstva

---

Príloha č. 1 

Meno a priezvisko ...................., adresa pobytu .........................

Osobné číslo zamestnanca: .........

Organizačný úsek: ......................

 

Interný list

                                                                                                 .......................................

                                                                                                           starosta/primátor

                                                                                                                               

Oznámenie o predpojatosti

Zamestnanec/poverená osoba .............................................oznamuje v zmysle § 26 zákona č. 357/2015 Z. z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov svoju predpojatosť pri výkone administratívnej finančnej kontroly ...................... s cieľom .................... v subjekte – povinnej osobe ....................

Stručné zdôvodnenie:

.......................................................................................................................................................................................................................

V.............................. dňa .....................

 

 

(meno a priezvisko  osoby,

ktorá podala námietku predpojatosti)

---

Príloha č. 3

Správa/Čiastková správa o výsledku administratívnej finančnej kontroly ..............

(ak boli zistené nedostatky – po spracovaní návrhu správy)

Dňa ............................................. (uvedie sa dátum) vykonali zamestnanci oprávnenej osoby ..................... (uvedie sa názov, sídlo a IČO oprávnenej osoby) v zložení

(titul, meno, priezvisko) ...............................................

(titul, meno, priezvisko) ..............................................

administratívnu finančnú kontrolu ............. v povinnej osobe – prijímateľ dotácie .............................................. (uvedie sa názov, sídlo a IČO resp. meno, priezvisko a bydlisko povinnej osoby) s cieľom .................................................: ............................................................................. (uvedie sa cieľ  kontroly) v súlade so zmluvou o poskytnutí dotácie č.  ......... zo dňa .......... (uvedie sa priamo)

Vykonanou administratívnou finančnou kontrolou boli zistené nasledujúce nedostatky

Číslo	Nedostatky	Odporúčania	Námietky	Vysporiadanie sa s námietkami
	uvedie sa názov nedostatku, opis nedostatku zisteného kontrolou a pri porušení osobitných predpisov označenie konkrétnych ustanovení, ktoré boli porušené a tiež odôvodnenie nedostatku – teda v rozsahu ako v návrhu správy	uvedú sa odporúčania na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku v zmysle návrhu správy, ktorý predchádza tejto správe	uvedú sa námietky povinnej osoby k zisteným nedostatkom, k navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku,  k lehote na splnenie  opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku	opodstatnenosť alebo neopodstatnenosť námietok (v tomto prípade musí byť uvedené odôvodnenie neopodstatnenosti

Návrh správy/návrh čiastkovej správy bol povinnej osobe doručený dňa .................................

 (uvedie sa dátum doručenia návrhu čiastkovej správy/návrhu správy na oboznámenie povinnej osobe).

Povinná osoba podala/nepodala v stanovenej lehote  .............. písomné námietky k zisteným nedostatkom, k navrhnutým odporúčaniam, k lehote na predloženie písomného zoznamu opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku a k lehote na splnenie  opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku.

Lehota na predloženie písomného zoznamu opatrení  prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku:                         

    (uvedie sa deň, mesiac, rok)

Lehota na splnenie opatrení  prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku:                                                                 

    (uvedie sa deň, mesiac, rok)

Lehota na predloženie dokumentácie preukazujúcej splnenie opatrení  prijatých na nápravu zistených nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku:                                                                    

    (uvedie sa deň, mesiac, rok)

 

Zoznam podkladov preukazujúcich zistené nedostatky:

V ........................ dňa .............. (uvedie sa miesto a dátum vyhotovenia z vykonanej kontroly)

 

Podpisy zamestnancov oprávnenej osoby, ktorí vykonali administratívnu finančnú kontrolu:

 

Meno a priezvisko:                                                                              Podpis

....................................                                                                         ..............................

....................................                                                                         ..............................

 

Spôsob zaslania tejto správy prijímateľovi dotácie:  ........................................

---

Príloha č. 4

Správa/Čiastková správa o výsledku administratívnej finančnej kontroly ..............

(ak neboli zistené nedostatky)

Dňa ............................................. (uvedie sa dátum) vykonali zamestnanci oprávnenej osoby ..................... (uvedie sa názov, sídlo a IČO oprávnenej osoby) v zložení

(titul, meno, priezvisko) ...............................................

(titul, meno, priezvisko) ..............................................

administratívnu finančnú kontrolu ............. v povinnej osobe – prijímateľ dotácie .............................................. (uvedie sa názov, sídlo a IČO resp. meno, priezvisko a bydlisko povinnej osoby) s cieľom .................................................: ............................................................ (uvedie sa cieľ  kontroly) v súlade so zmluvou o poskytnutí dotácie č.  ......... zo dňa .......... (uvedie sa priamo)

Priebeh kontroly a vyžiadané doklady ...............

Na základe vykonanej administratívnej finančnej kontroly neboli zistené žiadne nedostatky.

V ....................... dňa ............. (uvedie sa miesto a dátum vyhotovenia správy/ čiastkovej správy z administratívnej finančnej  kontroly)

 

Prípadné odporúčania .......................... (pozn: nemusí byť povinne táto časť uvedená)

Podpisy zamestnancov oprávnenej osoby, ktorí vykonali administratívnu finančnú kontrolu:

Meno a priezvisko:                                                                                          Podpis

....................................                                                                            .............................

....................................                                                                            .............................

 

Spôsob zaslania tejto správy prijímateľovi dotácie: ...........................

---

Príloha č. 5

Záznam o skončení administratívnej finančnej kontroly .......

Dňa ............................................. (uvedie sa dátum) vykonali zamestnanci oprávnenej osoby ..................... (uvedie sa názov, sídlo a IČO oprávnenej osoby) v zložení

(titul, meno, priezvisko) ...............................................

(titul, meno, priezvisko) ..............................................

administratívnu finančnú kontrolu ............. v povinnej osobe – prijímateľ dotácie .............................................. (uvedie sa názov, sídlo a IČO resp. meno, priezvisko a bydlisko povinnej osoby) s cieľom .................................................: ................................................................ (uvedie sa cieľ  kontroly) v súlade so zmluvou o poskytnutí dotácie č.  ......... zo dňa .......... (uvedie sa priamo)

Z dôvodov hodných osobitného zreteľa a to z dôvodov  ............................... (určí sa interne) kontrola je skončená záznamom bez spracovania správy/návrhu Správy.

 

V ....................... dňa .............

 

Na vedomie: ........................

 

Dôsledky tohto konania: ................ (ak je to relevantné)

Podpisy zamestnancov oprávnenej osoby, ktorí vykonali administratívnu finančnú kontrolu:

 

Meno a priezvisko:                                                                                  Podpis

....................................                                                                            .............................

....................................                                                                            .............................

 

Spôsob zaslania záznamu prijímateľovi dotácie: ..........................